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湖州市财政局关于开展2018年度资产评估机构检查工作的通知
发布日期:2018-09-30浏览次数:字号:[ ]

全市各资产评估机构

为进一步提升我市资产评估机构及评估人员的执业质量和服务水平,增强资产评估行业社会公信力,根据《浙江省资产评估机构“双随机”抽查工作细则》(浙财企〔2016〕128号)、《浙江省资产评估机构财政监督管理实施办法》(浙财企〔2017〕92号)的规定,以及《关于开展2018年度资产评估机构检查工作的通知》(浙财企〔2018〕57号)工作要求,我市将于近期决定组织开展2018年度资产评估机构检查工作。现通知如下:

一、检查对象

检查对象为我市范围内2017年12月31日前在湖州市行政区域内注册设立且已依法向设区市以上财政部门备案的资产评估机构,今年已被省评协列入执业质量检查的资产评估机构不再列入本次重点检查(仍需开展自查),具体名单见《检查对象名录》(附件1)。

二、检查内容及重点

检查范围以检查对象在2017年的执业情况为主,同时兼顾检查对象内部管理和持续满足设立条件情况、财务会计核算情况,以及法律法规、部门规章规定的财政部门职权范围内的其他监督检查事项。

对执业情况的检查重点关注资产评估机构和人员是否在评估过程中勤勉尽责,是否履行了适当的评估程序,是否采取了有效的评估方法以支持评估结论,工作底稿是否能反映评估程序实施情况,是否存在出具虚假报告和重大遗漏报告等行为。

根据检查工作需要,对涉及投诉举报的资产评估报告将进行延伸检查;对与被查资产评估报告相关的资产评估报告(含以前年度出具的)可以进行查阅;对检查发现的重大问题或线索,可追溯至以前年度或延伸检查资产评估委托人、资产评估报告使用人及相关单位。

三、检查步骤

本次检查分为机构自查和重点检查。2018年9月启动,10月底前完成。

(一)机构自查

全市范围内14家机构应成立自查工作小组,根据本通知规定的检查范围和内容,认真组织开展内部自查,于2018年9月27日前向市财政局企业处报送《资产评估机构基本情况表》(附件2)和《资产评估机构自查报告》(附件3)(有关电子文档及加盖公章的扫描件请同步发送至邮箱515681220@qq.com)。

(二)重点检查

 1.确定重点检查对象。机构自查完成后,市财政局按照“双随机、一公开”要求,按20%的比例随机抽取2家资产评估机构并依法进行公示,送达检查通知书。检查对象收到检查通知书后,应当及时梳理内部管理制度,抓紧做好已出具的资产评估报告及工作底稿的立卷归档和发文登记工作。

2.成立检查工作组。检查工作组由湖州市财政局相关工作人员及专家组成。

3.上报资产评估项目信息。检查对象应填写并上报《资产评估项目信息表》(附件4,表格电子文档和加盖公章的扫描件应同步发送至邮箱515681220@qq.com),并按照《需资产评估机构提供的资料清单》(附件5)的要求,完成相关资料及工作底稿和内部管理制度整理归档工作。具体截止上报时间另行通知。

4.开展财政检查。2018年10月15日至10月25日,检查工作组对报送的检查资料进行审核分析,对检查对象开展现场检查。

5.出具财政检查报告。检查工作组于检查结束后,向市财政局提交财政检查报告及处理建议和检查工作底稿等材料。

6.作出检查结论与处理决定。财政部门根据财政检查报告及相关资料进行审定后,根据不同情况作出检查结论和处理处罚决定并在一定范围内予以通报。

四、检查要求

(一)高度重视,加强组织。今年是我市首次开展资产评估检查工作,有关资产评估机构应高度重视,按照规定时间完成;市注册会计师协会应充分发挥资产评估专业技术指导作用,为资产评估行业行政监督检查工作提供人员支持和专业意见。

(二)依法行政,规范检查。要严格按照法律法规和《浙江省财政检查工作实施办法》(浙财监督〔2017〕54号)等要求,依法、依规、依程序开展检查,建立案件审理和专家咨询制度,控制行政风险。对金额重大、性质严重、情况复杂和专业性较强的问题,要召开专家论证会,明确政策界限,统一处理尺度,确保公正执法。

    

附件1.检查对象名录

2.资产评估机构基本情况表

3.资产评估机构自查报告

4.资产评估项目信息表

5.需资产评估机构提供的资料清单

 

 

湖州市财政局

                                       2018年9月21


附件1

检查对象名录

序号

统一社会信用代码

机构名称

备注

1

9133050072007023J

湖州恒生资产评估有限公司

已列入省评协执业质量检查

2

913305026795715110

湖州冠民资产评估事务所(普通合伙)

3

913305026716238749

湖州汇丰资产评估事务所(普通合伙)

已列入省评协执业质量检查

4

91330502799639058A

湖州正诚资产评估事务所(普通合伙)

5

91330500725265575B

湖州新力资产评估有限公司

6

9133052172659192XW

湖州振新资产评估有限公司

7

9133052167956141XR

湖州德信资产评估事务所(普通合伙)

8

91330522677237480M

湖州天衡资产评估事务所(有限合伙)

9

91330522666150910W

湖州金陵资产评估事务所(普通合伙)

10

9133052258775488XK

湖州金平资产评估事务所(普通合伙)

11

91330522725249698M

湖州中辰国瑞资产评估事务所(普通合伙)

12

91330523719540040H

安吉中信资产评估事务所(普通合伙)

13

91330523725253064Y

安吉振兴资产评估事务所(普通合伙)

14

91330522091684427B

湖州正信房地产资产评估事务所(普通合伙)

 


附件2

资产评估机构基本情况表

 

机构名称

成立时间

    

    编

法定代表人(执行合伙事务合伙人)

联系电话

员工人数

资产评估师

助理人员

其他人员

业务情况

2015年报告总数

2015年业务收入(万元)

2016年报告总数

2016年业务收入(万元)

2017年报告总数

2017年业务收入(万元)

首席评估师

姓名

任职年限

登记编号

职业风险基金

□有       □无

职业责任保险

□有   □无

近三年机构及资产评估师奖惩情况:(请具体说明,并附相关材料)

 

 

近三年机构涉诉情况及未决诉讼情况:(请具体说明,并附相关材料)

 

 

其他需要说明的情况:

 

 

法定代表人(执行合伙事务合伙人)签名:             日期:          

附件3

资产评估机构自查报告

(参考格式)

 

湖州市财政局:

根据《湖州市财政局关于开展2018年资产评估机构检查的通知》规定,我们于2018年  日至  日进行了自查。现将自查情况报告如下:

一、自查工作基本情况

(本条内容主要包括自查时间,自查人员,自查范围,自查内容,抽查业务的类型、数量,主要检查方法等。)

二、自查发现的问题

(本条内容主要包括对自查发现的共性问题的总括说明以及对重大问题的逐项分析阐述。未发现问题的,应明确写明“自查未发现问题”。)

三、整改措施

(本条内容主要是结合自查发现的问题,有针对性地提出具体的整改措施。)

四、其他情况说明

(本条内容主要包括机构执业中的先进经验和好的做法以及其他需要说明的有关事项。)

 

            资产评估机构(盖章):

法定代表人或执行合伙事务合伙人(签名):

      


附件4

2017年度资产评估项目信息表

序号

资产评估报告日

资产评估业务名称

报告文号

签字资产评估专业人员

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  我机构保证所有内容真实、完整。如有不实,愿承担由此产生的一切责任。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                
                                        
  法定代表人(执行合伙事务合伙人)签名:            资产评估机构盖章:                                          
                                                                        年    月    日

法定代表人(执行合伙事务合伙人):              手机号码: 联系人: 手机号码:

注:本表填报内容为被查机构2017年全年资产评估项目信息,填写时请按报告日期排序,每页均需签字盖章。


附件5

需机构提供的资料清单

序号

资料名称

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备查

1

机构简介

2

机构基本情况表

3

2015年至2017年发文登记本

4

2017年出具的资产评估报告及其工作底稿

5

资产评估师名单

6

当月社会保险参保证明

7

经工商部门登记的公司章程或合伙协议

8

2017年财务会计核算资料

9

内部管理制度

10

职业风险基金或职业责任保险有关资料

注:职业风险基金或职业责任保险有关资料是指,若建立了职业风险基金制度提供相关账页和记账凭证复印件,若购买了职业责任保险则提供转账凭证、发票及保险合同复印件。





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